Как начисляется налог на машину

Владельцы автомашин, мотоциклов, мотороллеров до 1 декабря должны оплатить транспортный налог. Все транспортные средства — в ст. 358 НК РФ.

Что влияет на сумму налога

• мощность двигателя
• налоговая ставка в регионе

Что указано в квитанции

• Налоговая база — мощность двигателя авто- и мототранспорта в лошадиных силах
• Налоговая ставка — в рублях
• Повышающий коэффициент — если автомобиль дорогостоящий
• Количество месяцев владения в году — если авто в собственности не весь год, налог начисляется пропорционально месяцам владения
• Размер льгот, если они есть
• Сумма налога 

Как узнать налоговую ставку
Ее размер зависит от мощности двигателя и устанавливается региональным законом.

Если в регионе нет закона о транспортном налоге, применятся федеральные ставки — ст. 361 НК РФ. Например, для легковых автомобилей с мощностью двигателя:

• до 100 л.с. — ставка равна 2,5 ₽
• от 100 до 150 л.с. — 3,5 ₽
• от 150 до 200 л.с. — 5 ₽

Повышающий коэффициент
Применяется только к автомобилям дороже 10 млн ₽. Их перечень на своем сайте размещает Минпромторг России. 
В 2025 году коэффициент равен 3.

Какие авто освобождены от налога

• Специально оборудованные для использования  людьми с инвалидностью. Например, с ручным управлением. 
• С мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), приобретенные через органы соцзащиты.

Как рассчитывается налог
Налог к уплате = Налоговая база × Ставка налога × Повышающий коэффициент (если есть).